In 2025 zullen er belangrijke veranderingen plaatsvinden op het gebied van belastingtarieven, met name voor ondernemers. Deze wijzigingen hebben gevolgen voor zowel grote bedrijven als zzp’ers. Het is daarom essentieel om op de hoogte te zijn van de nieuwe regels en je financiële planning hierop aan te passen. In dit artikel bespreken we de verwachte veranderingen in de vennootschapsbelasting en de zelfstandigenaftrek, inclusief de specifieke percentages en bedragen, en hoe je je als ondernemer kunt voorbereiden.

1. Veranderingen in de Vennootschapsbelasting (Vpb)

De vennootschapsbelasting (vpb) is de belasting die bedrijven betalen over hun winst. Voor 2025 zijn er concrete wijzigingen in de tarieven en schijven aangekondigd:

• Laag tarief: Het lage vpb-tarief voor winsten tot € 200.000 blijft naar verwachting 19%. In 2023 was dit tarief nog 15%, dus dit is een aanzienlijke stijging. De verhoging van dit tarief moet zorgen voor meer belastinginkomsten, maar betekent ook dat kleinere bedrijven een hogere belastingdruk zullen voelen op hun eerste winsten.
• Hoog tarief: Voor winsten boven € 200.000 geldt een hoger tarief. Dit tarief blijft naar verwachting 25,8%, hetzelfde als in 2024. De grens voor het lage tarief is echter verlaagd (voorheen € 395.000), wat betekent dat meer bedrijven het hogere tarief moeten betalen over een groter deel van hun winst.

De combinatie van deze verhogingen en de lagere grens voor het lage tarief kan leiden tot een hogere belastingdruk, vooral voor middelgrote bedrijven die net boven de grens van € 200.000 aan winst zitten.

Impact van de Veranderingen in de Vpb

Voor veel bedrijven, vooral het mkb, betekent dit dat ze al bij een relatief lagere winst het hogere belastingtarief van 25,8% betalen. Dit vereist een herziening van financiële strategieën om te zorgen dat je bedrijf zo efficiënt mogelijk blijft opereren.

2. Zelfstandigenaftrek: Verdere Afbouw

De zelfstandigenaftrek, een belangrijke fiscale aftrekpost voor zzp’ers en een groot deel van de inkomstenbelasting, wordt in 2025 verder verlaagd. Deze aftrekpost stelt zelfstandigen in staat om hun belastbare inkomen te verlagen, maar wordt stapsgewijs verminderd.

• In 2023 bedroeg de zelfstandigenaftrek nog € 5.030.
• In 2025 daalt de zelfstandigenaftrek naar € 3.240.
• Het uiteindelijke doel is om de aftrek te verlagen naar € 900 in 2027.

Dit betekent dat zelfstandigen in 2025 € 1.790 minder kunnen aftrekken dan in 2023, wat direct leidt tot een hogere belastingdruk. Dit kan een substantiële impact hebben op je netto inkomen als zzp’er, vooral als je winst niet heel hoog is. Het verlies van deze aftrekpost kan leiden tot honderden euro’s extra belasting per jaar.

Impact van de Verminderde Zelfstandigenaftrek

Voor zelfstandigen kan deze verlaging van de aftrekpost de winstgevendheid flink beïnvloeden. Het loont om te kijken naar andere aftrekposten en fiscale voordelen, zoals de MKB-winstvrijstelling, die 14% van de winst vrijstelt van belasting. Bovendien is het zinvol om je boekhouding nog eens kritisch te bekijken om te zien waar besparingen mogelijk zijn.

3. Hoe Bereid Je Je Voor op Deze Veranderingen?

Met de wijzigingen in de vennootschapsbelasting en de afbouw van de zelfstandigenaftrek is het belangrijk dat je nu al maatregelen neemt om je voor te bereiden. Hier zijn enkele stappen die je kunt nemen:

• Herzie je fiscale strategie: Het is belangrijk om te analyseren hoe de nieuwe belastingtarieven je winst en belastingdruk zullen beïnvloeden. Overweeg om samen met een financieel adviseur of accountant je strategie te herzien, vooral als je winst rond de nieuwe grens van € 200.000 ligt.
• Optimaliseer je uitgaven: Investeer in belastingvriendelijke regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) of de energie-investeringsaftrek (EIA) als je van plan bent om kapitaalgoederen aan te schaffen. Dit kan helpen om je belastinglast te verlagen.
• Maak optimaal gebruik van andere aftrekposten: Voor zzp’ers is het verstandig om te kijken naar alternatieve fiscale voordelen zoals de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Dit kan helpen om de negatieve impact van de afnemende zelfstandigenaftrek te compenseren.
• Anticipeer op de afbouw van de zelfstandigenaftrek: Zorg ervoor dat je extra ruimte inbouwt in je financiële planning om de verminderde aftrekpost te compenseren. Dit kan betekenen dat je minder inkomsten overhoudt, waardoor je bijvoorbeeld op zoek moet naar nieuwe inkomstenstromen of kosten moet verlagen.

4. Conclusie

De belastingveranderingen in 2025 hebben voor ondernemers belangrijke gevolgen. Terwijl de vennootschapsbelasting vooral bedrijven met een winst boven € 200.000 treft, krijgen zelfstandigen te maken met de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek. Beide groepen zullen hierdoor mogelijk een hogere belastingdruk ervaren, waardoor het cruciaal is om nu actie te ondernemen.

Het is essentieel om tijdig advies in te winnen en je fiscale strategie hierop aan te passen. Bij HDIN.nl helpen we ondernemers met het begrijpen van de impact van deze wijzigingen en ondersteunen we je in een succesvolle financiële planning voor de toekomst.